國務院辦公廳關於上市公司

獨立董事製度改革的意見

國辦發〔2023〕9號

各省
、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委
、各直屬機構：

上(shang)市(shi)公(gong)司(si)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)製(zhi)度(du)是(shi)中(zhong)國(guo)特(te)色(se)現(xian)代(dai)企(qi)業(ye)製(zhi)度(du)的(de)重(zhong)要(yao)組(zu)成(cheng)部(bu)分(fen)，是(shi)資(zi)本(ben)市(shi)場(chang)基(ji)礎(chu)製(zhi)度(du)的(de)重(zhong)要(yao)內(nei)容(rong)。獨(du)立(li)董(dong)事(shi)製(zhi)度(du)作(zuo)為(wei)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)治(zhi)理(li)結(jie)構(gou)的(de)重(zhong)要(yao)一(yi)環(huan)，在(zai)促(cu)進(jin)公(gong)司(si)規(gui)範(fan)運(yun)作(zuo)

、保護中小投資者合法權益
、推動資本市場健康穩定發展等方麵發揮了積極作用。但隨著全麵深化資本市場改革向縱深推進
，獨立董事定位不清晰
、責權利不對等、監督手段不夠
、履lv職zhi保bao障zhang不bu足zu等deng製zhi度du性xing問wen題ti亟ji待dai解jie決jue
，已yi不bu能neng滿man足zu資zi本ben市shi場chang高gao質zhi量liang發fa展zhan的de內nei在zai要yao求qiu。為wei進jin一yi步bu優you化hua上shang市shi公gong司si獨du立li董dong事shi製zhi度du，提ti升sheng獨du立li董dong事shi履lv職zhi能neng力li，充chong分fen發fa揮hui獨du立li董dong事shi作zuo用yong
，經jing黨dang中zhong央yang、國務院同意，現提出以下意見。

一
、總體要求

（一）指導思想。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導
，深入貫徹黨的二十大精神，堅持以人民為中心的發展思想，完整、準確
、全(quan)麵(mian)貫(guan)徹(che)新(xin)發(fa)展(zhan)理(li)念(nian)，加(jia)強(qiang)資(zi)本(ben)市(shi)場(chang)基(ji)礎(chu)製(zhi)度(du)建(jian)設(she)，係(xi)統(tong)完(wan)善(shan)符(fu)合(he)中(zhong)國(guo)特(te)色(se)現(xian)代(dai)企(qi)業(ye)製(zhi)度(du)要(yao)求(qiu)的(de)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)製(zhi)度(du)，大(da)力(li)提(ti)高(gao)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)質(zhi)量(liang)
，為(wei)加(jia)快(kuai)建(jian)設(she)規(gui)範(fan)、透明
、開放
、有活力、有韌性的資本市場提供有力支撐。

（二）基本原則。堅持基本定位，將獨立董事製度作為上市公司治理重要製度安排，更加有效發揮獨立董事的決策
、監督、zixunzuoyong。jianchilizuguoqing，tixianzhongguotesehezibenshichangfazhanjieduantezheng

，goujianfuhewoguoguoqingdeshangshigongsidulidongshizhidutixi。jianchixitongguannian，pinghenghaoqiyegezhilizhutideguanxi

，bawohaozhidugonggeiheshichangpeiyudexietong

，zuohaolifa、執法、司法各環節銜接
，增強改革的係統性、整體性、協同性。堅持問題導向
，著力補短板強弱項，從獨立董事的地位、作用、選擇
、管理

、監督等方麵作出製度性規範
，切實解決製約獨立董事發揮作用的突出問題，強化獨立董事監督效能，確保獨立董事發揮應有作用。

（三）主要目標。通過改革，加快形成更加科學的上市公司獨立董事製度體係，推動獨立董事權責更加匹配、職能更加優化、監督更加有力
、選任管理更加科學
，更好發揮上市公司獨立董事製度在完善中國特色現代企業製度、健全企業監督體係、推動資本市場健康穩定發展方麵的重要作用。

二
、主要任務

（一）明確獨立董事職責定位。完(wan)善(shan)製(zhi)度(du)供(gong)給(gei)

，明(ming)確(que)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)在(zai)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)治(zhi)理(li)中(zhong)的(de)法(fa)定(ding)地(di)位(wei)和(he)職(zhi)責(ze)界(jie)限(xian)。獨(du)立(li)董(dong)事(shi)作(zuo)為(wei)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)董(dong)事(shi)會(hui)成(cheng)員(yuan)，對(dui)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)及(ji)全(quan)體(ti)股(gu)東(dong)負(fu)有(you)忠(zhong)實(shi)義(yi)務(wu)
、勤勉義務，在董事會中發揮參與決策、監督製衡、專業谘詢作用，推動更好實現董事會定戰略、作決策、防風險的功能。更加充分發揮獨立董事的監督作用，根據獨立董事獨立性、專業性特點
，明確獨立董事應當特別關注公司與其控股股東、實際控製人、董事、高級管理人員之間的潛在重大利益衝突事項
，重點對關聯交易、財務會計報告、董事及高級管理人員任免
、xinchoudengguanjianlingyujinxingjiandu
，cushidongshihuijuecefuhegongsizhengtiliyi
，youqishibaohuzhongxiaogudonghefaquanyi。yashidulidongshijianduzhize，duidulidongshishenyiqianzaizhongdaliyichongtushixiangshezhiyangedelvzhiyaoqiu。tuidongxiugaigongsifa，wanshandulidongshixiangguanguiding。

（二）優化獨立董事履職方式。鼓勵上市公司優化董事會組成結構，上市公司董事會中獨立董事應當占三分之一以上
，國有控股上市公司董事會中外部董事（含獨立董事）yingdangzhanduoshu。jiadajiandulidu
，dajiandulidongshiyouxiaolvzhipingtai
，qianyijianduguankou。shangshigongsidongshihuiyingdangshelishenjiweiyuanhui，chengyuanquanbuyoufeizhixingdongshizucheng
，qizhongdulidongshizhanduoshu。shenjiweiyuanhuichengdanshenhegongsicaiwuxinxijiqipilu、jiandujipingguneiwaibushenjigongzuohegongsineibukongzhidengzhize。caiwuhuijibaogaojiqipiludengzhongdashixiangyingdangyoushenjiweiyuanhuishiqianrenkehou，zaitijiaodongshihuishenyi。zaishangshigongsidongshihuizhongzhubutuixingjianlidulidongshizhanduoshudetimingweiyuanhui、薪酬與考核委員會，負責審核董事及高級管理人員的任免、xinchoudengshixiangbingxiangdongshihuitichujianyi。jianliquanbuyoudulidongshicanjiadezhuanmenhuiyijizhi，guanlianjiaoyidengqianzaizhongdaliyichongtushixiangzaitijiaodongshihuishenyiqian，yingdangyoudulidongshizhuanmenhuiyijinxingshiqianrenke。wanshandulidongshicanyudongshihuizhuanmenweiyuanhuihezhuanmenhuiyidexinxipiluyaoqiu
，tishengdulidongshilvzhidetoumingdu。wanshandulidongshitebiezhiquan，tuidongdulidongshihelixingshidulipinqingzhongjiejigou、征集股東權利等職權，更好履行監督職責。健全獨立董事與中小投資者之間的溝通交流機製。

（三）強化獨立董事任職管理。獨立董事應當具備履行職責所必需的專業知識
、工作經驗和良好的個人品德，符合獨立性要求
，與上市公司及其主要股東
、實際控製人存在親屬
、持股、任職

、重大業務往來等利害關係（以下簡稱利害關係）的人員不得擔任獨立董事。建立獨立董事資格認定製度
，明確獨立董事資格的申請
、審查
、公gong開kai等deng要yao求qiu，審shen慎shen判pan斷duan上shang市shi公gong司si擬ni聘pin任ren的de獨du立li董dong事shi是shi否fou符fu合he要yao求qiu，證zheng券quan監jian督du管guan理li機ji構gou要yao加jia強qiang對dui資zi格ge認ren定ding工gong作zuo的de組zu織zhi和he監jian督du。國guo有you資zi產chan監jian督du管guan理li機ji構gou要yao加jia強qiang對dui國guo有you控kong股gu上shang市shi公gong司si獨du立li董dong事shi選xuan聘pin管guan理li的de監jian督du。拓tuo展zhan優you秀xiu獨du立li董dong事shi來lai源yuan
，適shi應ying市shi場chang化hua發fa展zhan需xu要yao
，探tan索suo建jian立li獨du立li董dong事shi信xin息xi庫ku
，鼓gu勵li具ju有you豐feng富fu的de行xing業ye經jing驗yan、企業經營管理經驗和財務會計、金融、法律等業務專長，在所從事的領域內有較高聲譽的人士擔任獨立董事。製定獨立董事職業道德規範
，倡導獨立董事塑造正直誠信、公正獨立、積極履職的良好職業形象。提升獨立董事培訓針對性，明確最低時間要求，增強獨立董事合規意識。

（四）改善獨立董事選任製度。優化提名機製，支持上市公司董事會
、監事會
、fuhetiaojiandegudongtimingdulidongshi，gulitouzizhebaohujigoudengzhutiyifatongguogongkaizhengjigudongquanlidefangshitimingdulidongshi。jianlitiminghuibijizhi，shangshigongsitimingrenbudetimingyuqicunzailihaiguanxiderenyuanhuozheyouqitakenengyingxiangdulilvzhiqingxingdeguanximiqierenyuanzuoweidulidongshihouxuanren。dongshihuitimingweiyuanhuiyingdangduihouxuanrenderenzhizigejinxingshenzha
，shangshigongsizaigudongdahuixuanjuqianyingdanggongkaitimingren、被(bei)提(ti)名(ming)人(ren)和(he)候(hou)選(xuan)人(ren)資(zi)格(ge)審(shen)查(zha)情(qing)況(kuang)。上(shang)市(shi)公(gong)司(si)股(gu)東(dong)大(da)會(hui)選(xuan)舉(ju)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)推(tui)行(xing)累(lei)積(ji)投(tou)票(piao)製(zhi)

，鼓(gu)勵(li)通(tong)過(guo)差(cha)額(e)選(xuan)舉(ju)方(fang)式(shi)實(shi)施(shi)累(lei)積(ji)投(tou)票(piao)製(zhi)
，推(tui)動(dong)中(zhong)小(xiao)投(tou)資(zi)者(zhe)積(ji)極(ji)行(xing)使(shi)股(gu)東(dong)權(quan)利(li)。建(jian)立(li)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)獨(du)立(li)性(xing)定(ding)期(qi)測(ce)試(shi)機(ji)製(zhi)
，通(tong)過(guo)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)自(zi)查(zha)、上市公司評估、信息公開披露等方式，確保獨立董事持續獨立履職
，不受上市公司及其主要股東、實際控製人影響。對不符合獨立性要求的獨立董事，上市公司應當立即停止其履行職責，按照法定程序解聘。

（五）加強獨立董事履職保障。健全上市公司獨立董事履職保障機製，上市公司應當從組織
、人員、資源、信息、經jing費fei等deng方fang麵mian為wei獨du立li董dong事shi履lv職zhi提ti供gong必bi要yao條tiao件jian，確que保bao獨du立li董dong事shi依yi法fa充chong分fen履lv職zhi。鼓gu勵li上shang市shi公gong司si推tui動dong獨du立li董dong事shi提ti前qian參can與yu重zhong大da複fu雜za項xiang目mu研yan究jiu論lun證zheng等deng環huan節jie，推tui動dong獨du立li董dong事shi履lv職zhi與yu公gong司si內nei部bu決jue策ce流liu程cheng有you效xiao融rong合he。落luo實shi上shang市shi公gong司si及ji相xiang關guan主zhu體ti的de獨du立li董dong事shi履lv職zhi保bao障zhang責ze任ren，豐feng富fu證zheng券quan監jian督du管guan理li機ji構gou監jian管guan手shou段duan，強qiang化hua對dui上shang市shi公gong司si及ji相xiang關guan主zhu體ti不bu配pei合he、阻撓獨立董事履職的監督管理。暢通獨立董事與證券監督管理機構
、證zheng券quan交jiao易yi所suo的de溝gou通tong渠qu道dao
，健jian全quan獨du立li董dong事shi履lv職zhi受shou限xian救jiu濟ji機ji製zhi。鼓gu勵li上shang市shi公gong司si為wei獨du立li董dong事shi投tou保bao董dong事shi責ze任ren保bao險xian


，支zhi持chi保bao險xian公gong司si開kai展zhan符fu合he上shang市shi公gong司si需xu求qiu的de相xiang關guan責ze任ren保bao險xian業ye務wu

，降jiang低di獨du立li董dong事shi正zheng常chang履lv職zhi的de風feng險xian。

（六）嚴格獨立董事履職情況監督管理。壓緊壓實獨立董事履職責任

，進一步規範獨立董事日常履職行為，明確最低工作時間，提出製作工作記錄、定期述職等要求，確定獨立董事合理兼職的上市公司家數，強化獨立董事履職投入。證券監督管理機構、證券交易所通過現場檢查、非現場監管、自(zi)律(lv)管(guan)理(li)等(deng)方(fang)式(shi)，加(jia)大(da)對(dui)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)履(lv)職(zhi)的(de)監(jian)管(guan)力(li)度(du)
，督(du)促(cu)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)勤(qin)勉(mian)盡(jin)責(ze)。發(fa)揮(hui)自(zi)律(lv)組(zu)織(zhi)作(zuo)用(yong)，持(chi)續(xu)優(you)化(hua)自(zi)我(wo)管(guan)理(li)和(he)服(fu)務(wu)，加(jia)強(qiang)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)職(zhi)業(ye)規(gui)範(fan)和(he)履(lv)職(zhi)支(zhi)撐(cheng)。完(wan)善(shan)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)履(lv)職(zhi)評(ping)價(jia)製(zhi)度(du)，研(yan)究(jiu)建(jian)立(li)覆(fu)蓋(gai)科(ke)學(xue)決(jue)策(ce)、監督問效、建(jian)言(yan)獻(xian)策(ce)等(deng)方(fang)麵(mian)的(de)評(ping)價(jia)標(biao)準(zhun)，國(guo)有(you)資(zi)產(chan)監(jian)督(du)管(guan)理(li)機(ji)構(gou)加(jia)強(qiang)對(dui)國(guo)有(you)控(kong)股(gu)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)履(lv)職(zhi)情(qing)況(kuang)的(de)跟(gen)蹤(zong)指(zhi)導(dao)。建(jian)立(li)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)聲(sheng)譽(yu)激(ji)勵(li)約(yue)束(shu)機(ji)製(zhi)
，將(jiang)履(lv)職(zhi)情(qing)況(kuang)納(na)入(ru)資(zi)本(ben)市(shi)場(chang)誠(cheng)信(xin)檔(dang)案(an)，推(tui)動(dong)實(shi)現(xian)正(zheng)向(xiang)激(ji)勵(li)與(yu)反(fan)麵(mian)警(jing)示(shi)並(bing)重(zhong)

，增(zeng)強(qiang)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)職(zhi)業(ye)認(ren)同(tong)感(gan)和(he)榮(rong)譽(yu)感(gan)。

（七）健全獨立董事責任約束機製。堅持“零容忍”打擊證券違法違規行為，加大對獨立董事不履職不盡責的責任追究力度，獨立董事不勤勉履行法定職責、損(sun)害(hai)公(gong)司(si)或(huo)者(zhe)股(gu)東(dong)合(he)法(fa)權(quan)益(yi)的(de)，依(yi)法(fa)嚴(yan)肅(su)追(zhui)責(ze)。按(an)照(zhao)責(ze)權(quan)利(li)匹(pi)配(pei)的(de)原(yuan)則(ze)，兼(jian)顧(gu)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)的(de)董(dong)事(shi)地(di)位(wei)和(he)外(wai)部(bu)身(shen)份(fen)特(te)點(dian)，明(ming)確(que)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)與(yu)非(fei)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)承(cheng)擔(dan)共(gong)同(tong)而(er)有(you)區(qu)別(bie)的(de)法(fa)律(lv)責(ze)任(ren)，在(zai)董(dong)事(shi)對(dui)公(gong)司(si)董(dong)事(shi)會(hui)決(jue)議(yi)、信息披露負有法定責任的基礎上，推動針對性設置獨立董事的行政責任
、民事責任認定標準
，體現過罰相當、精準追責。結合獨立董事的主觀過錯、在決策過程中所起的作用、了解信息的途徑、為核驗信息采取的措施等情況綜合判斷，合理認定獨立董事承擔民事賠償責任的形式
、比例和金額，實現法律效果和社會效果的有機統一。推動修改相關法律法規，構建完善的獨立董事責任體係。

（八）完善協同高效的內外部監督體係。建立健全與獨立董事監督相協調的內部監督體係
，形成各類監督全麵覆蓋、各有側重
、有(you)機(ji)互(hu)動(dong)的(de)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)內(nei)部(bu)監(jian)督(du)機(ji)製(zhi)
，全(quan)麵(mian)提(ti)升(sheng)公(gong)司(si)治(zhi)理(li)水(shui)平(ping)。推(tui)動(dong)加(jia)快(kuai)建(jian)立(li)健(jian)全(quan)依(yi)法(fa)從(cong)嚴(yan)打(da)擊(ji)證(zheng)券(quan)違(wei)法(fa)犯(fan)罪(zui)活(huo)動(dong)的(de)執(zhi)法(fa)司(si)法(fa)體(ti)製(zhi)機(ji)製(zhi)，有(you)效(xiao)發(fa)揮(hui)證(zheng)券(quan)服(fu)務(wu)機(ji)構(gou)
、社會輿論等監督作用，形成對上市公司及其控股股東、實際控製人等主體的強大監督合力。健全具有中國特色的國有企業監督機製

，推動加強紀檢監察監督、巡視監督

、國有資產監管、審計監督
、財會監督
、社會監督等統籌銜接，進一步提高國有控股上市公司監督整體效能。

三、組織實施

（一）加強黨的領導。堅持黨對上市公司獨立董事製度改革工作的全麵領導，確保正確政治方向。各相關地區、部門和單位要切實把思想和行動統一到黨中央、國guo務wu院yuan決jue策ce部bu署shu上shang來lai，高gao度du重zhong視shi和he支zhi持chi上shang市shi公gong司si獨du立li董dong事shi製zhi度du改gai革ge工gong作zuo
，明ming確que職zhi責ze分fen工gong和he落luo實shi措cuo施shi，確que保bao各ge項xiang任ren務wu落luo到dao實shi處chu。各ge相xiang關guan地di區qu、部門和單位要加強統籌協調銜接，形成工作合力，提升改革整體效果。國有控股上市公司要落實“兩個一以貫之”要求
，充分發揮黨委（黨組）把方向
、管大局
、保落實的領導作用，支持董事會和獨立董事依法行使職權。

（二）完善製度供給。各相關地區、部門和單位要根據自身職責
，完善上市公司獨立董事製度體係
，推動修改公司法等法律
，明確獨立董事的設置、責任等基礎性法律規定。製定上市公司監督管理條例
，落實獨立董事的職責定位、選任管理、履職方式
、履職保障
、行政監管等製度措施。完善證券監督管理機構、證券交易所等配套規則，細化上市公司獨立董事製度各環節具體要求
，構建科學合理、互相銜接的規則體係

，充分發揮法治的引領、規範、保(bao)障(zhang)作(zuo)用(yong)。國(guo)有(you)資(zi)產(chan)監(jian)督(du)管(guan)理(li)機(ji)構(gou)加(jia)強(qiang)對(dui)國(guo)有(you)控(kong)股(gu)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)的(de)監(jian)督(du)管(guan)理(li)
，指(zhi)導(dao)國(guo)有(you)控(kong)股(gu)股(gu)東(dong)依(yi)法(fa)履(lv)行(xing)好(hao)職(zhi)責(ze)，推(tui)動(dong)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)更(geng)好(hao)發(fa)揮(hui)作(zuo)用(yong)。財(cai)政(zheng)部(bu)門(men)和(he)金(jin)融(rong)監(jian)督(du)管(guan)理(li)部(bu)門(men)統(tong)籌(chou)完(wan)善(shan)金(jin)融(rong)機(ji)構(gou)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)相(xiang)關(guan)規(gui)則(ze)。國(guo)有(you)文(wen)化(hua)企(qi)業(ye)國(guo)資(zi)監(jian)管(guan)部(bu)門(men)統(tong)籌(chou)落(luo)實(shi)堅(jian)持(chi)正(zheng)確(que)導(dao)向(xiang)相(xiang)關(guan)要(yao)求(qiu)
，推(tui)動(dong)國(guo)有(you)文(wen)化(hua)企(qi)業(ye)堅(jian)持(chi)把(ba)社(she)會(hui)效(xiao)益(yi)放(fang)在(zai)首(shou)位(wei)
、實現社會效益和經濟效益相統一，加強對國有文化上市公司獨立董事的履職管理。各相關地區
、部門和單位要加強協作，做好上市公司獨立董事製度與國有控股上市公司、金融類上市公司等主體公司治理相關規定的銜接。

（三）加大宣傳力度。各相關地區、部門和單位要做好宣傳工作
，多渠道、多平台加強對上市公司獨立董事製度改革重要意義的宣傳
，增進認知認同

、凝聚各方共識，營造良好的改革環境和崇法守信的市場環境。

國務院辦公廳

2023年4月7日

（此件公開發布）